【2019年5月FP2級】問28:NISA

暗記復習まとめ集【FP2級3級】

2019年5月に実施されましたFP2級学科試験の問28の問題(NISA)と解答・解説です。

問題28:NISA

「ジュニアNISA(未成年者少額投資非課税制度)」および「つみたてNISA(非課税累積投資契約に係る少額投資非課税制度)」に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。なお、本問においては、ジュニアNISAにより投資収益が非課税となる口座をジュニアNISA口座、つみたてNISAにより投資収益が非課税となる勘定をつみたてNISA勘定という。

  1. ジュニアNISA口座の投資上限金額は、年間120万円である。
  2. ジュニアNISA口座では、口座開設者が3月31日において20歳である年の前年の12月31日まで、払出し制限がある。
  3. つみたてNISA勘定を通じて購入することができる限度額(非課税投資枠)は、年間40万円である。
  4. つみたてNISA勘定を通じて公募株式投資信託を購入した場合、その譲渡益が非課税となるのは最長で5年間である。

解答・解説

  1. 不適切
    ジュニアNISA口座の年間投資上限金額は、80万円であり、非課税期間は最長5年間となります。
  2. 不適切
    ジュニアNISA口座では、口座開設者が3月31日において18歳である年の前年12月31日まで、払出し制限があります。
  3. 適切
    つみたてNISA勘定に受け入れることができる限度額は年間40万円となります。
  4. 不適切
    つみたてNISA勘定を通じて公募株式投資信託を購入した場合、その非課税期間は20年間となります。

解答:3

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暗記復習まとめ集【FP2級3級】

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