2019年9月に実施されましたFP2級実技試験（個人資産相談業務）の第1問の問題と解説です。
目次
第1問：FP2級個人資産（2019年9月実技試験）
次の設例に基づいて、下記の各問（問１～問３）に答えなさい。
《設例》 Ｘ株式会社（以下、「Ｘ社」という）に勤務するＡさんは、高校を卒業後、Ｘ社に入社し、現在に至るまで同社に勤務している。長女Ｃさんの教育資金にもめどがつき、Ａさんは老後の生活資金の準備として、どれくらいの年金額を受給することができるのか、公的年金制度について知りたいと思うようになった。 Ｘ社では、65歳になるまで勤務することができる継続雇用制度があるが、Ａさんは60歳で仕事を辞めたいと思っている。妻Ｂさんは、Ａさんが60歳で仕事を辞めると生活が苦しくなるのではないかと心配している。そこで、Ａさんは、懇意にしているファイナンシャル・プランナーのＭさんに相談することにした。 ＜Ａさんとその家族に関する資料＞ （１）Ａさん（1966年11月８日生まれ・52歳・会社員）
（２）妻Ｂさん（1968年10月16日生まれ・50歳・パート従業員）
（３）長女Ｃさん（1997年６月25日生まれ・22歳・大学４年生）
※妻Ｂさんは、現在および将来においても、Ａさんと同居し、生計維持関係にあるものとする。 |
問1：老齢給付
はじめに、Ｍさんは、Ａさんに対して、公的年金制度からの老齢給付について説明した。Ｍさんが説明した以下の文章の空欄(1)～(3)に入る最も適切な語句または数値を、下記の〈語句群〉のイ～トのなかから選びなさい。
「報酬比例部分のみの特別支給の老齢厚生年金の支給開始年齢は、順次引き上げられており、（ １ ）年４月２日以後生まれの男性からは支給がありません。Ａさんは、原則として、65歳から老齢基礎年金および老齢厚生年金を受給することになります。なお、Ａさんが希望すれば、60歳以上65歳未満の間に老齢基礎年金の繰上げ支給を請求することができます。仮に、Ａさんが62歳０カ月で老齢基礎年金の繰上げ支給を請求した場合の減額率は（ ２ ）％となります。Ａさんが老齢基礎年金の繰上げ支給の請求をする場合、同時に老齢厚生年金の繰上げ支給の請求を（ ３ ）」
＜語句群＞ イ．12.0 ロ．18.0 ハ．25.2 ニ．1961（昭和36） ホ．1966（昭和41） ヘ．行わなければなりません ト．する必要はありません |
問2：社会保険
次に、Ｍさんは、Ａさんに対して、Ｘ社の継続雇用制度を利用しなかった場合の社会保険の取扱い等について説明した。Ｍさんが説明した次の記述１～３について、適切なものには○印を、不適切なものには×印をつけなさい。
- 「Ａさんが60歳でＸ社を定年退職し、厚生年金保険の被保険者でなくなった場合、妻Ｂさんは、国民年金の第３号被保険者から第１号被保険者への種別変更の届出を行い、60歳になるまでの間、国民年金の保険料を納付することになります」
- 「Ａさんは、所定の手続を行うことにより、退職日の翌日から最長で２年間、全国健康保険協会管掌健康保険に任意継続被保険者として加入することができます。任意継続被保険者の保険料は、在職時と同様、事業主と被保険者の折半となります」
- 「Ａさんが60歳でＸ社を定年退職し、雇用保険から基本手当を受給する場合、基本手当の所定給付日数は300日となります。基本手当の受給期間は、原則として、離職した日の翌日から１年間ですが、定年退職の場合は最長１年間の受給期間延長を申し出ることができます」
問3：老齢基礎年金及び老齢厚生年金
Ａさんが、60歳でＸ社を定年退職し、その後再就職およびＸ社の継続雇用制度を利用しない場合、原則として65歳から受給することができる老齢基礎年金および老齢厚生年金の年金額（2019年度価額）を計算した次の＜計算の手順＞の空欄(1)～(4)に入る最も適切な数値を答えなさい。計算にあたっては、《設例》の＜Ａさん とその家族に関する資料＞および下記の＜資料＞に基づくこと。なお、問題の性質上、 明らかにできない部分は「□□□」で示してある。
＜計算の手順＞
- 老齢基礎年金の年金額（円未満四捨五入）
（ １ ）円 - 老齢厚生年金の年金額
１）報酬比例部分の額：（ ２ ）円（円未満四捨五入）
２）経過的加算額 ：（ ３ ）円（円未満四捨五入）
３）基本年金額{（2）＋（3））} ： □□□円
４）加給年金額（要件を満たしている場合のみ加算すること）
５）老齢厚生年金の年金額：（ ４ ）円
＜資料＞
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解答・解説
問1：老齢給付
(1)について
報酬比例部分のみの特別支給の老齢厚生年金の支給開始年齢は、順次引き上げられており、昭和36年（1961年）4月2日以後生まれの男性からは支給がありません。
※女性については、男性の5年遅れの昭和41年4月2以後！ということになります。
(2)について
老齢基礎年金・老齢厚生年金を繰り上げて受給する場合、繰上げ月数１月当たり0.5％の割合で減額されることになります。
本問では、62歳０カ月で老齢基礎年金の繰上げ支給を請求した場合ですので、減額率は、「0.5%×36ヵ月＝18％」となります。
(3)について
老齢基礎年金の繰上げ支給の請求をする場合、同時に老齢厚生年金の繰上げ支給の請求を同時に行わなければなりません。
※繰下げの場合は、同時に行う必要はありません。
解答：(1)ニ(2)ロ(3)ヘ
問2：社会保険
| 1. | 〇 | Ａさんが60歳でＸ社を定年退職し、厚生年金保険の被保険者でなくなった場合には、妻Ｂさんは、国民年金の第３号被保険者から第１号被保険者への種別変更の届出を行い、60歳になるまでの間、国民年金の保険料を納付することになります。 |
| 2. | × | Ａさんは、所定の手続を行うことにより、退職日の翌日から最長で２年間、全国健康保険協会管掌健康保険に任意継続被保険者として加入することができます。 しかし、任意継続被保険者の保険料は、在職時（事業主と被保険者が折半）と異なり、全額本人（被保険者）負担となります。 |
| 3. | × | 一般の離職者（定年退職、期間満了、自己都合で離職）に対する基本手当の所定給付日数は、被保険者期間20年以上で最長150日です。 定年退職の場合は最長１年間の受給期間延長を申し出ることができます。（65歳以上の高年齢求職者給付金等の支給を受けるのであれば、延長制度の適用なし！） |
問3：老齢基礎年金及び老齢厚生年金
(1)について
免除期間や未納期間がありませんので、老齢基礎年金の年金額は、満額の780,100円（780,100円×480月÷480月）となります。
※2020年9月の試験からは、「780,100円」ではなく、「781,700円」となります。
(2)について
- 2003年3月以前の期間分：28万円×7.125÷1,000×216月＝430,920円
- 2003年4月以降の期間分：40万円×5.481÷1,000×283月＝620,449.2
- 報酬比例分：a+b＝1,051,369.2円→1,051,369円（円未満四捨五入）
(3)について
経過的加算額は、「1,626円×480月（上限）－780,100円×480月÷480月＝380円」となります。
※2020年9月の試験からは、「1,626円」ではなく、「1,630円」となります。また、「780,100円」ではなく、「781,700円」となります。
基本年金額は、「1,051,369円＋380円＝1,051,749円」となります。
(4)について
厚生年金保険の被保険者期間が20年以上（原則）である者が、老齢厚生年金を受給できるようになった時点で、生計を維持している65歳未満の配偶者等がいる場合に、老齢厚生年金に加給年金額が加算されます。
本問では、厚生年金保険の被保険者期間が20年以上であるAさんが65歳に達した時点で、妻Bさんが63歳（65歳未満）ですので、加給年金額が加算されます。
上記の結果、
老齢厚生年金の年金額は、「基本年金1,051,749円＋加給年金390,100円＝1,441,849円」となります。
※2020年9月から、加給年金額は「390,100円」ではなく、「390,900円」となります。
解答：(1)780,100(2)1,051,369(3)380(4)1,441,849