【2020年1月FP2級】問28：ＮＩＳＡ

2020年1月に実施されましたFP2級学科試験の問28の問題（ＮＩＳＡ）と解答・解説です。

問題28：ＮＩＳＡ

一般ＮＩＳＡ（非課税上場株式等管理契約に係る少額投資非課税制度）およびつみたてＮＩＳＡ（非課税累積投資契約に係る少額投資非課税制度）に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。なお、本問においては、一般ＮＩＳＡにより投資収益が非課税となる勘定を一般ＮＩＳＡ勘定といい、つみたてＮＩＳＡにより投資収益が非課税となる勘定をつみたてＮＩＳＡ勘定という。

1. 一般ＮＩＳＡとつみたてＮＩＳＡは、同一年中において、併用して新規投資に利用することはできない。
2. ２０１９年中に一般ＮＩＳＡ勘定を通じて購入することができる限度額（非課税枠）は、１２０万円である。
3. ２０１９年中につみたてＮＩＳＡ勘定を通じて購入することができる限度額（非課税枠）のうち、未使用分については、２０２０年に繰り越すことができる。
4. つみたてＮＩＳＡ勘定を通じて購入することができる金融商品は、所定の要件を満たす公募株式投資信託やＥＴＦ（上場投資信託）であり、長期の積立・分散投資に適した一定の商品性を有するものに限られている。

解答・解説

1. 適切
   一般ＮＩＳＡとつみたてＮＩＳＡは、併用して利用することはできません。
2. 適切
   一般ＮＩＳＡ勘定を通じて購入することができる限度額（非課税枠）は、120万円です。
   なお、つみたてＮＩＳＡは、年間40万円！
3. 不適切
   つみたてＮＩＳＡ勘定を通じて購入することができる限度額（非課税枠）のうち、未使用分については、翌年以降に繰り越すことができません。
   なお、一般ＮＩＳＡも同じ！
4. 適切
   つみたてＮＩＳＡ勘定を通じて購入することができる金融商品は、所定の要件を満たす公募株式投資信託やＥＴＦ（上場投資信託）であり、長期の積立・分散投資に適した一定の商品性を有するものに限られています。

解答：３

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