【2019年5月FP3級資産設計】実技試験：第1問

2019年5月に実施されましたFP3級実技試験（資産設計提案業務）の第1問の問題と解説です。

第1問：2019年5月3級実技試験（資産設計）

下記の問1、問2について解答しなさい。

問1：関連法規

ファイナンシャル・プランニング業務を行うに当たっては、関連業法を順守することが重要である。
ファイナンシャル・プランナー（以下「ＦＰ」という）の行為に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。

1. 税理士資格を有していないＦＰが、無料相談会において、相談者の持参した資料に基づき、相談者が納付すべき所得税の具体的な税額計算を行った。
2. 弁護士資格を有していないＦＰが、顧客の依頼に応じ、その顧客の任意後見人となった。
3. 生命保険募集人登録をしていないＦＰが、顧客に対して、変額個人年金保険の一般的な商品内容を説明した。

問2：キャッシュフロー表

下記は、宮野家のキャッシュフロー表（一部抜粋）である。このキャッシュフロー表の（ア）～（ウ）に入る数値とその求め方として、最も不適切なものはどれか。なお、計算に当たっては、キャッ シュフロー表中に記載の整数を使用し、計算結果は万円未満を四捨五入すること。

※年齢および金融資産残高は各年１２月３１日現在のものとし、２０１８年を基準年とする。
※給与収入は可処分所得で記載している。
※記載されている数値は正しいものとする。
※問題作成の都合上、一部空欄にしてある。

1. 空欄（ア）：「２１８×（１＋０.０１)^２≒２２２」
2. 空欄（イ）：「４２８－４３５＝▲７」
3. 空欄（ウ）：「４７５－１９１＝２８４」

解答・解説

問1：関連法規

1. 不適切
   税理士資格を有していなければ、個別具体的な税額計算を行うことができません。なお、無償でも同じです。
2. 適切
   特別な資格がなくても、任意後見人になることができます。
3. 適切
   生命保険募集人登録をしていなくても、一般的な商品内容を説明することができます。

解答：１

問2：キャッシュフロー表

1. 適切
   基準年の生活費×（1+変動率)^経過年数
   ↓
   「218×（1＋0.01)^２＝222.3818万円→222万円（万円未満四捨五入）」
2. 適切
   当年収入合計（428）－当年支出合計（435）＝当年の年間収支（▲7）
3. 不適切
   前年末残高×（1+変動率）±当年の年間収支
   ↓
   「475×（1+0.01）－191＝288.75万円→289万円（万円未満四捨五入）」

解答：３

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