2020年1月に実施されましたFP3級実技試験（資産設計提案業務）の第1問の問題と解説です。
第1問：2020年1月3級実技試験（資産設計）
問1：関連法規
ファイナンシャル・プランニング業務を行うに当たっては、関連業法を順守することが重要である。ファイナンシャル・プランナー（以下「ＦＰ」という）の行為に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。
- 税理士資格を有していないＦＰが、参加費有料のセミナーにおいて、仮定の事例に基づき、税額計算の手順を解説した。
- 生命保険募集人登録をしていないＦＰが、生命保険契約を検討している顧客のライフプランに基づき、必要保障額を具体的に試算した。
- 投資助言・代理業の登録をしていないＦＰが、顧客と投資顧問契約を締結し、特定の有価証券の動向や投資判断について助言をした。
↓
【解答・解説】
- 適切
税理士の資格をもっていなくても、仮定の事例を用いて税額計算の手順を解説することができます。 - 適切
生命保険募集人登録をしていなくても、必要保障額を具体的に試算することができます。 - 不適切
投資助言・代理業の登録をしていないのであれば、顧客と投資顧問契約を締結し投資助言をしてはいけません。
解答：３
問2：キャッシュフロー表
下記は、永井家のキャッシュフロー表（一部抜粋）である。このキャッシュフロー表の空欄（ア）、（イ）にあてはまる数値の組み合わせとして、正しいものはどれか。なお、計算過程においては端数処理をせず計算し、計算結果については万円未満を四捨五入すること。
※年齢および金融資産残高は各年１２月３１日現在のものとし、２０１９年を基準年とする。
※給与収入は可処分所得で記載している。
※記載されている数値は正しいものとする。
※問題作成の都合上、一部空欄にしてある。
- （ア）453 （イ）383
- （ア）454 （イ）383
- （ア）454 （イ）386
↓
【解答・解説】
(ア)について
436×（1+0.01←変動率）4＝453.7・・・→454万円（万円未満四捨五入）
(イ)について
340（前年残高）×（1+0.01←変動率）+43（当年の年間収支）＝386.4→386万円（万円未満四捨五入）
解答：３