FP3級実技試験の第1回予想問題【資産設計提案業務】

FP3級実技試験（資産設計提案業務）対策用の第1回予想問題です。

何度も繰り返して、必ず、本試験までに押さえてください。

第1回実技予想問題（FP3級資産設計提案業務）

第1問

問1

ファイナンシャル・プランニング業務を行うに当たっては、関連業法を順守することが重要である。ファイナンシャル・プランナー（以下「ＦＰ」という）の行為に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。

生命保険募集人・生命保険仲立人の登録をしていないＦＰが、生命保険契約を検討している顧客から相談を受け、顧客が死亡した場合における遺族の必要保障額の計算を有償で行った。
社会保険労務士資格を有していないＦＰが、顧客の「ねんきん定期便」等の資料を参考に、公的年金の受給見込み額を試算した。
弁護士資格を有していないＦＰが、相続が発生した顧客の相談を受け、報酬を得る目的でその顧客の代理人として遺産分割に係る法律事務を取り扱った。

問2

下記は、安西家のキャッシュフロー表（一部抜粋）である。このキャッシュフロー表の空欄（ア）～（ウ）にあてはまる数値の組み合わせとして、正しいものはどれか。なお、計算過程においては端数処理をせず計算し、計算結果については万円未満を四捨五入すること。

※年齢および金融資産残高は各年12月31日現在のものとし、2021年を基準年とする。
※給与収入は可処分所得で記載している。
※記載されている数値は正しいものとする。 ※問題作成の都合上、一部を空欄にしてある。

（ア）３４１（イ）２１（ウ）７７９
（ア）３４２（イ）▲２１（ウ）７７９
（ア）３４２（イ）▲２１（ウ）７８０

第2問

問3

下記＜資料＞に基づくＭＸ株式会社の投資指標に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。なお、購入時の手数料および税金は考慮しないこととし、計算結果については表示単位の小数点以下第３位を四捨五入すること。

株価収益率（ＰＥＲ）は、１５％である。
株価純資産倍率（ＰＢＲ）は、０.８倍である。
配当利回りは、１.５６％である。

問4

会社員の湯本さんは、ＦＰの牧村さんに、NISA（成長投資枠）およびNISA（つみたて投資枠）の特徴や注意点について質問をした。次の牧村さんの回答のうち、最も不適切なものはどれか。

「NISA（成長投資枠）は、上場株式を投資対象とすることができます。」
「NISA（つみたて投資枠）は、個人向け国債を投資対象とすることができます。」
「NISA（成長投資枠）やNISA（つみたて投資枠）で売却損が出た場合、一般口座で生じた売却益などと相殺することができないため注意が必要です。」

問5

下記＜資料＞の投資信託を３０万口購入する場合の購入金額として、正しいものはどれか。なお、解答に当たっては、円未満を切り捨てること。

＜資料＞
約定日の基準価額（１万口当たり）１３,２８４円
購入時手数料（税込み）　　　　　　　２.２０％
運用管理費用（信託報酬・税込み）　年１.５７％

４０４,７７６円
４０７,２８７円
４１３,５４４円

第3問

問6

建築基準法に従い、下記＜資料＞の土地に建築物を建築する場合、その土地に対する建築物の建築面積の最高限度として、正しいものはどれか。なお、記載のない条件については一切考慮しないこととする。

＜資料＞

300㎡×80％×6/10＝144㎡
300㎡×80％＝240㎡
300㎡×400％＝1,200㎡

問7

土地の登記記録に関する次の記述のうち、誤っているものはどれか。

＜土地登記記録の構成＞

土地の登記記録	表題部	（ア）
	権利部	甲区	（イ）
		乙区	（ウ）

土地を最初に取得した者がする所有権保存登記は、（ア）に記録される。
土地が売買により取得された場合、買主がする所有権移転登記は、（イ）に記録される。
工場を建設する際に、金融機関から融資を受け、土地を担保として抵当権が設定される場合、抵当権設定登記は、（ウ）に記録される。

第4問

問8

西山奈緒子さんが加入している医療保険（下記＜資料＞参照）の保障内容に関する次の記述の空欄（ア）にあてはまる金額として、正しいものはどれか。なお、保険契約は有効に継続しているものとし、奈緒子さんはこれまでに＜資料＞の保険から保険金および給付金を一度も受け取っていないものとする。

＜資料＞

西山奈緒子さんが大腸ガンで継続して２５日間入院し、その間に約款所定の手術（給付倍率４０倍）を１回受けた場合、支払われる給付金は、合計（ア）である。

125,000円
200,000円
325,000円

問9

次の（ア）～（ウ）の事例のうち、損害保険の保険金の支払い対象となるものとして、正しいものはどれか。なお、いずれの保険も特約などは付帯していないものとする。

（ア）
（イ）
（ウ）

問10

吉田徹さんが契約している普通傷害保険の内容は下記＜資料＞のとおりである。次の記述のうち、保険金の支払い対象とならないものはどれか。なお、いずれも保険期間中に発生したものであり、該当者は徹さんである。また、＜資料＞に記載のない事項については一切考慮しないこととする。

＜資料＞

外出先で食べた弁当が原因で細菌性食中毒にかかり、入院した場合。
休日にスキーで滑降中に転倒し、足を骨折して入院した場合。
業務中に指をドアに挟み、ケガをして通院した場合。

第5問

問11

会社員の福岡忠雄さんが×１年中に支払った医療費等が下記＜資料＞のとおりである場合、福岡さんの×１年分の所得税の確定申告における医療費控除の金額として、正しいものはどれか。なお、福岡さんの所得は給与所得７００万円のみであり、妻は福岡さんと生計を一にしている。また、医療費控除の金額が最も大きくなるよう計算すること。

＜資料＞

（※１）人間ドックの結果、重大な疾病が発見され引き続き治療のため入院した。
（※２）保険金等により補てんされた金額はないものとする。

２５０,０００円
２２０,０００円
１４０,０００円

問12

馬場淳司さんは、相続により８年前に取得し、現在居住している自宅の土地および建物を譲渡する予定である。譲渡に係る状況が下記＜資料＞のとおりである場合、所得税における課税長期譲渡所得の金額として、正しいものはどれか。なお、＜資料＞に記載のない条件については一切考慮しないこととする。

＜資料＞

・取得費（合計）　：８００万円

・譲渡価額（合計）：５,０００万円

・譲渡費用（合計）：１５０万円

※居住用財産を譲渡した場合の３,０００万円特別控除の特例の適用を受けるものとする。
※所得控除は考慮しないものとする。

4,050万円
1,200万円
1,050万円

問13

桑原さんは、個人で飲食店を経営している青色申告者である。桑原さんの×１年分の所得および所得控除が下記＜資料＞のとおりである場合、桑原さんの×１年分の所得税額として、正しいものはどれか。なお、桑原さんに＜資料＞以外の所得はなく、復興特別所得税や税額控除、源泉徴収税額や予定納税等については一切考慮しないこととする。

＜資料＞

［×１年分の所得］

事業所得の金額　１,２００万円

※必要経費や青色申告特別控除額を控除した後の金額である。

［×１年分の所得控除］

所得控除の合計額　２５０万円

＜課税総所得金額に対する所得税の計算方法＞

課税総所得金額×所得税率－控除額

＜所得税の速算表＞

３,１３５,０００円
２,４２４,０００円
１,５９９,０００円

第6問

問14

×１年１月４日に相続が開始された筒井賢太郎さん（被相続人）の＜親族関係図＞が下記のとおりである場合、民法上の相続人および法定相続分の組み合わせとして、正しいものはどれか。なお、記載のない条件については一切考慮しないこととする。

由香里１／２浩太１／４玲花１／４
由香里１／２浩太１／６進平１／６玲花１／６
由香里１／２広樹１／６浩太１／６玲花１／６

問15

相続開始後の各種手続きにおける下記＜資料＞の空欄（ア）、（イ）にあてはまる語句の組み合わせとして、正しいものはどれか。なお、記載のない事項については一切考慮しないこととする。

＜資料＞

手続きの種類	手続きの期限
相続の放棄または限定承認	相続の開始を知った時から（ア）以内に家庭裁判所に申述書を提出
相続税の申告と納付	相続の開始を知った日の翌日から（イ）以内に被相続人の死亡時の住所地の所轄税務署長に提出

（ア）１ヵ月（イ）６ヵ月
（ア）３ヵ月（イ）６ヵ月
（ア）３ヵ月（イ）１０ヵ月

問16

飯田恵子さんは、夫から居住用不動産の贈与を受けた。恵子さんは、この居住用不動産の贈与について、贈与税の配偶者控除の適用を受けることを検討しており、ＦＰで税理士でもある川久保さんに相談をした。この相談に対する川久保さんの回答の空欄（ア）、（イ）にあてはまる数値の組み合わせとして、正しいものはどれか。

［川久保さんの回答］

「贈与税の配偶者控除を受けるためには、贈与があった日において、配偶者との婚姻期間が（ア）年以上あること等の所定の要件を満たす必要があります。また、贈与税の配偶者控除の額は、最高（イ）万円です。」

（ア）１０（イ）２,０００
（ア）２０（イ）２,０００
（ア）２０（イ）２,５００

第7問

＜設例＞

山岸康太さんは株式会社ＫＮに勤務する会社員である。康太さんは定年を２年後に控え、今後の生活設計について考えようと思い、ＦＰで税理士でもある露木さんに相談をした。

［家族構成（同居家族）］

山岸　康太（本人）：58歳会社員
山岸　由香里（妻）：58歳　専業主婦
山岸　静子（長女）：27歳

［負債残高］

住宅ローン（自宅マンション）：２８０万円（債務者は康太さん、団体信用生命保険付き）

［その他］

上記以外については、各設問において特に指定のない限り一切考慮しないこととする。

問17

ＦＰの露木さんは、山岸家の現在のバランスシートを作成した。下表の空欄（ア）にあてはまる金額として、正しいものはどれか。なお、＜設例＞に記載のあるデータに基づいて解答することとする。

バランスシートＦＰ3級実技（資産設計）

５,４４０（万円）
５,５６０（万円）
５,９３０（万円）

問18

康太さんには、定年退職時に勤務先から退職一時金２,４００万円が支給される見込みである。この場合における所得税に係る退職所得の金額として、正しいものはどれか。なお、康太さんの勤続年数は３８年とし、退職は障害者になったことに基因するものではない。また、康太さんは役員であったことはなく、前年以前に受け取った退職金はないものとする。

＜参考：退職所得控除額の求め方＞

（２,４００万円－２,０６０万円）×１／２＝１７０万円
２,４００万円－２,０６０万円－５０万円＝２９０万円
２,４００万円－２,０６０万円＝３４０万円

問19

康太さんは、６０歳で定年を迎えた後、退職一時金の一部を老後の生活資金に充てることを考えている。仮に退職一時金のうち１,９００万円を年利２.０％で複利運用しながら２０年間で均等に取り崩すこととした場合、年間で取り崩すことができる最大金額として、正しいものはどれか。なお、下記＜資料＞の３つの係数の中から最も適切な係数を選択して計算し、円単位で解答すること。また、税金や記載のない事項については一切考慮しないこととする。

＜資料：係数早見表（年利２.０％)＞

６３９,３５０円
７８２,８００円
１,１６２,８００円

問20

康太さんと由香里さんが加入している生命保険は下表のとおりである。下表の契約Ａ～Ｃについて、保険金・給付金等が支払われた場合の課税関係に関する次の記述のうち、誤っているものはどれか。

契約Ａについて、康太さんが受け取った解約返戻金は、所得税の課税対象となる。
契約Ｂについて、由香里さんが受け取った入院給付金は、所得税の課税対象となる。
契約Ｃについて、康太さんが受け取った満期保険金は、所得税の課税対象となる。

※解答・解説に関しましては、合格セット購入者専用ページに掲載しておりますので、合格セット購入者の皆様は、必ず、ご確認ください。

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