FP2級実技試験（資産設計提案業務）【第1回予想問題】

FP2級実技試験（資産設計提案業務）対策用の第1回予想問題です。

何度も繰り返して、必ず、本試験までに押さえてください。

第1回実技予想問題（FP2級資産設計提案業務）

第1問

下記の問1、問2について解答しなさい。

問1

ファイナンシャル・プランナー（以下「FP」という）が、ファイナンシャル・プランニング業務を行ううえでは関連業法等を順守することが重要である。FPの行為に関する次の（ア）～（エ）の記述について、適切なものには〇、不適切なものには×をつけなさい。

（ア）税理士資格を有していないFPが、相続対策を検討している顧客に対し、有料の相談業務において、仮定の事例に基づく一般的な解説を行った。

（イ）生命保険募集人・保険仲立人の登録をしていないFPが、一般的な生命保険商品の商品性の概要を説明したうえで、ライフプラン設計を行い、顧客に提案した。

（ウ）投資助言・代理業の登録をしていないFPが、特定の顧客に対し、特定企業の公表されている決算報告書を用いて、その特定企業の株式に関する具体的な投資時期等の判断や助言を行った。

（エ）社会保険労務士資格を有していないFPが、顧客が持参した「ねんきん定期便」を基に公的年金の受給見込み額を計算した。

問2

次のうち、特定商取引法におけるクーリング・オフ制度の対象となる取引として、最も不適切なものはどれか。

1. 電話勧誘販売により消費者が学習教材を購入した。
2. 事業者が消費者の自宅を訪問し、消費者から宝飾品を買い取った。
3. 連鎖販売取引により消費者が化粧品を購入した（化粧品は未開封）。
4. 通信販売により消費者が書籍を購入した。

第2問

下記の問3～問6について解答しなさい。

問3

下記は、NISAのつみたて投資枠と、成長投資枠について概要の一部をまとめた表である。下表の空欄（ア）～（エ）に入る適切な数値を語群の中から選びなさい。なお、同じ数値を何度選んでもよいこととする。

問4

西山さんは、保有しているＨＭ投資信託（追加型国内公募株式投資信託）の収益分配金を×１年8月に受け取った。ＨＭ投資信託の運用状況が下記＜資料＞のとおりである場合、収益分配後の個別元本として、正しいものはどれか。

＜資料＞

1. 13,580円
2. 13,620円
3. 13,650円
4. 13,690円

問5

財形貯蓄制度に関する下表の空欄（ア）～（エ）にあてはまる語句に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。なお、復興特別所得税については考慮しないこと。

1. （ア）にあてはまる語句は「満55歳」である。
2. （イ）にあてはまる語句は「３年」である。
3. （ウ）にあてはまる語句は「385万円」である。
4. （エ）にあてはまる語句は「積立開始時からの利息相当分すべてが一時所得として総合課税扱いとなる」である。

問6

下記＜資料＞に関する次の記述の空欄（ア）、（イ）にあてはまる数値または語句の組み合わせとして、正しいものはどれか。なお、空欄（ア）の解答に当たっては、小数点以下第２位を四捨五入すること。

＜資料＞

1. （ア）3.8  （イ）ＹＡ
2. （ア）3.8  （イ）ＹＢ
3. （ア）18.8 （イ）ＹＡ
4. （ア）18.8 （イ）ＹＢ

第3問

下記の問7～問10について解答しなさい。

問7

公的な土地評価に関する下表の空欄（ア）～（ウ）にあてはまる語句の組み合わせとして、最も適切なものはどれか。

1. （ア）内閣府 （イ）1月1日 （ウ）80％
2. （ア）国土交通省 （イ）1月1日 （ウ）70％
3. （ア）国土交通省 （イ）7月1日 （ウ）80％
4. （ア）内閣府 （イ）7月1日 （ウ）70％

問８

大津さんは、６年前に相続により取得し、その後継続して居住している自宅の土地および建物の売却を検討している。売却に係る状況が下記＜資料＞のとおりである場合、所得税における課税長期譲渡所得の金額として、正しいものはどれか。

＜資料＞

1. 3,000万円
2. 3,270万円
3. 3,350万円
4. 3,635万円

問9

柴田さんは、保有しているマンションを賃貸している。下記＜資料＞に基づいて計算した×１年分の所得税に係る不動産所得の金額として、正しいものはどれか。なお、＜資料＞以外の収入および支出等はないものとし、青色申告特別控除は考慮しないこととする。

＜資料：×１年分の賃貸マンションに係る収入および支出等＞

1. 308,000円
2. 438,000円
3. 508,000円
4. 838,000円

問10

下記＜資料＞は、井上さんが購入を検討している物件の登記事項証明書の一部である。この登記事項証明書に関する次の（ア）～（エ）の記述について、正しいものには○、誤っているものには×をつけなさい。

（ア）ＫＹ株式会社の抵当権の設定に関する事項が記載されている欄（Ａ）は、「権利部（乙区）」である。

（イ）登記事項証明書は、法務局などにおいて手数料を納付すれば、誰でも交付の請求をすることができる。

（ウ）上記＜資料＞から、抵当権の設定当時、細井孝さんがこの土地の所有者であったことが確認できる。

（エ）細井孝さんがＫＹ株式会社への債務を完済すると、当該抵当権の登記は自動的に抹消される。

第4問

下記の問11～問14について解答しなさい。

問11

杉野隆司さんが保険契約者（保険料負担者）および被保険者として加入している生命保険（下記＜資料＞参照）の保障内容に関する次の記述の空欄（ア）～（ウ）にあてはまる数値を答えなさい。なお、保険契約は有効に継続し、かつ特約は自動更新しているものとし、隆司さんはこれまでに＜資料＞の保険から、保険金・給付金を一度も受け取っていないものとする。また、各々の記述はそれぞれ独立した問題であり、相互に影響を与えないものとする。

＜資料／保険証券１＞

＜資料／保険証券２＞

問12

下記＜資料＞は、藤原さんが契約した生命保険の契約の流れを示したものである。この保険契約の保障が開始する日として、最も適切なものはどれか。なお、責任開始日（期）に関する特約等はない契約であり、保険料は月払いであるものとする。

＜資料＞

1. ×１年１０月１０日
2. ×１年１０月２１日
3. ×１年１０月２７日
4. ×１年１１月 １日

問13

自動車損害賠償責任保険（以下「自賠責保険」という）に関する次の（ア）～（エ）の記述について、 適切なものには○、不適切なものには×をつけなさい。

（ア）自賠責保険は、原則としてすべての自動車に加入が義務付けられており、未加入で走行した場合は法律で罰せられる。

（イ）死亡による損害に対する保険金の支払限度額は、被害者１人につき４,０００万円である。

（ウ）死亡に至るまでの傷害による損害に対する保険金の支払限度額は、被害者１人につき１２０万円である。

（エ）自賠責保険の保険料は、取り扱う損害保険会社や共済組合によって異なる。

問14

馬場寛之さんが契約している火災保険および地震保険（下記＜資料＞参照）に関する次の（ア）～（エ）の記述について、適切なものには○、不適切なものには×をつけなさい。なお、保険契約の内容は適正であり、かつ有効に継続しているものとする。また、＜資料＞に記載のない特約等については考慮しないものとする。

（ア）再調達価額とは、同等のものを新たに建築または購入するのに必要な金額から年月経過や消耗分を差し引いた金額のことである。

（イ）住宅内に保管していた時価２５万円のダイヤモンドの指輪が盗難にあった場合、補償の対象とならない。

（ウ）契約の目的である建物（時価５００万円）が地震により大半損となった場合、地震保険から２５５ 万円の保険金が支払われる。

（エ）馬場さんがベランダから誤って物を落とし、歩道を通行中の他人にケガを負わせた場合の損害賠償責任について、補償の対象となる。

第5問

下記の問15～問18について解答しなさい。

問15

杉野さんは、×１年12月に22年９ヵ月勤務したＳＡ株式会社を退職し、退職一時金1,350 万円を受け取った。この退職一時金に係る退職所得の金額として、正しいものはどれか。なお、杉野さんは、「退職所得の受給に関する申告書」を適正に提出している。また、杉野さんは、ＳＡ株式会社の役員であったことはなく、退職は障害者になったことに基因するものではない。

1. 170万円
2. 205万円
3. 340万円
4. 410万円

問16

会社員の安藤さんの×１年分の所得等が下記＜資料＞のとおりである場合、安藤さんが×１年分の所得税の確定申告をする際に、給与所得と損益通算できる損失に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。なお、▲が付された所得の金額は、その所得に損失が発生していることを意味するものとする。

＜資料＞

1. 不動産所得▲１００万円と損益通算できる。
2. 不動産所得▲１５０万円と損益通算できる。
3. 不動産所得▲１００万円および雑所得▲１５万円と損益通算できる。
4. 不動産所得▲１５０万円および譲渡所得▲９０万円と損益通算できる。

問17

池谷さんは個人で飲食店を営む自営業者（青色申告者）である。×１年分の池谷さんの飲食店の財務データが下記＜資料＞のとおりである場合、池谷さんの×１年分の所得税における事業所得の金額を計算しなさい。

問18

佐野さん（６７歳）の×１年分の収入等は下記のとおりである。佐野さんの×１年分の所得税における総所得金額を計算しなさい。なお、記載のない条件については一切考慮しないこと。

第6問

下記の問19～問22について解答しなさい。

問19

下記＜相続関係図＞において、民法の規定に基づく法定相続分および遺留分に関する次の記述の空欄（ア）～（ウ）に入る適切な語句または数値を語群の中から選びなさい。なお、同じ語句または数値を何度選んでもよいこととする。

［各人の法定相続分と遺留分］

• 被相続人の配偶者の法定相続分は（ ア ）。
• 被相続人の兄の法定相続分は（ イ ）。
• 被相続人の母の遺留分は（ ウ ）。

問20

香川寛さん（４５歳）は、父（７３歳）と叔父（７０歳）から下記＜資料＞の贈与を受けた。寛さんの×２年分の贈与税額として、正しいものはどれか。なお、父からの贈与については、×１年から相続時精算課税制度の適用を受けている（適用要件は満たしている）。

＜資料＞

＜贈与税の速算表＞

（イ）直系尊属から贈与を受けた財産の場合

（ロ）上記（イ）以外の場合

1. 1,310,000円
2. 1,485,000円
3. 1,090,000円
4. 1,850,000円

問21

相続税における「小規模宅地等の評価減の特例」に関する下表の空欄（ア）～（ウ）にあてはまる数値の組み合わせとして、正しいものはどれか。

1. （ア）330 （イ）240 （ウ）60
2. （ア）400 （イ）330 （ウ）50
3. （ア）400 （イ）330 （ウ）60
4. （ア）330 （イ）240 （ウ）50

問22

下記＜資料＞の土地に係る路線価方式による普通借地権の相続税評価額の計算式として、正しいものはどれか。

＜資料＞

1. 200千円×1.00×500㎡
2. 200千円×1.00×500㎡×70％
3. 200千円×1.00×500㎡×（1－70％）
4. 200千円×1.00×500㎡×（１－70%×30%×100％）

第7問

下記の問23～問25について解答しなさい。

問23

青山家のキャッシュフロー表の空欄（ア）に入る数値を計算しなさい。なお、計算過程においては端数処理をせず計算し、計算結果については万円未満を四捨五入すること。

問24

青山家のキャッシュフロー表の空欄（イ）に入る数値を計算しなさい。なお、計算過程においては端数処理をせず計算し、計算結果については万円未満を四捨五入すること。

問25

航一さんは、現在居住しているマンションの住宅ローン（全期間固定金利、返済期間３５年、元利均等返済、ボーナス返済なし）の繰上げ返済を検討しており、ＦＰの千田さんに繰上げ返済について質問をした。航一さんが住宅ローンを４６回返済後に、１００万円以内で期間短縮型の繰上げ返済をする場合、この繰上げ返済により短縮される返済期間として、正しいものはどれか。 なお、計算に当たっては、下記＜資料＞を使用し、繰上げ返済額は１００万円を超えない範囲での最大額とすること。また、繰上げ返済に伴う手数料等は考慮しないものとする。

1. １０ヵ月
2. １年４ヵ月
3. １年５ヵ月
4. １年６ヵ月

第8問

下記の問26～問28について解答しなさい。

問26

井上さんは、将来の有料老人ホームへの入居に備え、新たに積立てを開始する予定である。毎年年末に１００万円を積み立てるものとし、１０年間、年利１.０％で複利運用しながら積み立てた場合、１０年後の合計額はいくらになるか。

問27

永井さんは、相続により受け取った２,５００万円を運用しようと考えている。これを５年間、年利１.０％で複利運用した場合、５年後の合計額はいくらになるか。

問28

香川さんは、退職金として受け取った１,５００万円を老後の生活資金の一部として使用するつもりである。これを１５年間、年利１.０％で複利運用しながら毎年１回、年末に均等に取り崩すこととした場合、毎年年末に取り崩すことができる最大金額はいくらになるか。

第9問

下記の問29～問34について解答しなさい。

問29

慎一さんは、翔太さんの大学進学を控えて奨学金や教育ローンに関心を持ち、ＦＰの杉野さんに質問をした。杉野さんが日本学生支援機構の貸与型奨学金および日本政策金融公庫の教育一般貸付（国の教育ローン）について説明する際に使用した下表の空欄（ア）～（エ）にあてはまる語句の組み合わせとして、最も適切なものはどれか。

1. （ア）学生・生徒の保護者　（イ）一定額以下　（ウ）いつでも可能　（エ）年利５％
2. （ア）学生・生徒の保護者　（イ）一定額以上　（ウ）決められた募集期間内　（エ）年利３％
3. （ア）学生・生徒本人　 （イ）一定額以上　（ウ）決められた募集期間内　（エ）年利５％
4. （ア）学生・生徒本人　 （イ）一定額以下　（ウ）いつでも可能　（エ）年利３％

問30

慎一さんは下記＜資料＞のＳＡ銀行の外貨定期預金キャンペーンに関心を持っている。この外貨定期預金について、満期時の外貨ベースの元利合計額を円転した金額として、正しいものはどれか。なお、計算過程においては小数点以下第３位を四捨五入し、計算結果（円転した金額）については円未満を切り捨てること。

1. １,０７０,８５６円
2. １,０６０,０８０円
3. １,０５１,０５０円
4. １,０５０,８４０円

問31

慎一さんは、NISA（つみたて投資枠）とｉＤｅＣｏ（個人型確定拠出年金）についてＦＰの杉野さんに質問をした。杉野さんがNISA（つみたて投資枠）とｉＤｅＣｏの概要を説明する際に使用した下表の空欄（ア）～（エ）に入る適切な数値または語句を語群の中から選択しなさい。

＜NISA（つみたて投資枠）とｉＤｅＣｏの概要＞

問32

慎一さんは、×１１年７月にケガによる療養のため休業したことから、健康保険の傷病手当金についてＦＰの杉野さんに相談をした。慎一さんの休業に関する状況が下記＜資料＞のとおりである場合、慎一さんに支給される１日当たりの傷病手当金の額として、正しいものはどれか。なお、慎一さんは、全国健康保険協会管掌健康保険（協会けんぽ）の被保険者である。また、記載以外の傷病手当金の受給要件はすべて満たしているものとする。

1. ０円
2. ７,０００円
3. ８,０００円
4. １０,０００円

問33

慎一さんの弟の武志さん（４０歳）は、現在、個人事業主として防水工事業を営んでいる。武志さんは老後の生活のために国民年金基金に加入することを検討しており、ＦＰの杉野さんに質問をした。国民年金基金に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。

1. 国民年金基金には、国民年金保険料を納付している国民年金の第１号被保険者のほか、日本国内に住所を有する６０歳以上６５歳未満の国民年金の任意加入者も加入できる。
2. 月々の掛金の上限は、原則として６８,０００円であり、掛金の全額が社会保険料控除の対象となる。
3. 国民年金基金に加入している者は、個人型確定拠出年金に加入できない。
4. 国民年金基金の老齢年金には終身年金と確定年金があり、受け取った年金は、雑所得として公的年金等控除の対象となる。

問34

麗子さんは、５０歳になるまで現在のパート勤務を続け、その後は個人事業主として喫茶店を営むことを考えている。麗子さんの公的年金加入歴（見込みを含む）が下記＜資料＞のとおりである場合、麗子さんの老齢基礎年金の受給資格期間に算入される期間として、正しいものはどれか。

1. ２１６月
2. ４２０月
3. ４４４月
4. ４５６月

第10問

下記の問35～問40について解答しなさい。

問35

ＦＰの山田さんは、まず現時点（×２年９月１日）における関根家（紀行さんと素子さん）のバランスシート分析を行うこととした。下表の空欄（ア）に入る数値を計算しなさい。

問36

紀行さんの父の太一さんは、借地権を設定した土地の上に家屋を建築して居住している（下記＜路線価図＞参照）。仮に×２年９月１日に太一さんが死亡した場合のこの借地権の路線価方式による相続税の課税価格に算入すべき価額として、正しいものはどれか。なお、この借地権および自宅の家屋は太一さんの妻である久子さんが相続するものとし、「小規模宅地等に係る相続税の課税価格の計算の特例」の適用を受けるものとして、同特例適用後の金額を解答すること。

1. 3,840,000円
2. 5,760,000円
3. 7,872,000円
4. 28,800,000円

問37

紀行さんが×２年中に行った国内公募株式投資信託であるＲファンドの取引は、下記＜資料＞のとおりである。紀行さんの×２年分のＲファンドに係る譲渡所得の金額として、正しいものはどれか。なお、紀行さんは、×１年以前にＲファンドを保有したことはない。また、いずれの取引も基準価額での購入または売却である。

＜資料：Ｒファンドの取引状況＞

1. １６５,４４０円
2. １７８,４００円
3. ２００,０００円
4. ２３９,６９６円

問38

下記＜資料＞は、紀行さんの父である太一さんの財産等の明細である。仮に×２年９月１日に太一さんが死亡した場合の相続税の課税遺産総額（課税価格の合計額から基礎控除額を差し引いた金額）として、正しいものはどれか。なお、太一さんの相続に際しては、法定相続人が法定相続分どおりに財産を取得し、相続の放棄はないものとする。

＜資料：太一さんの財産等の明細（相続税評価額)＞

1. １６,７００万円
2. １７,０００万円
3. １７,４００万円
4. １８,１００万円

問39

素子さんの母の美由紀さんは、×２年１０月に７０歳になる。美由紀さんは６５歳から老齢基礎年金を受給することができたが、繰下げ受給することを考え、まだ請求をしていない。美由紀さんが７０歳到達月に老齢基礎年金の支給繰下げの申出をした場合、７０歳時に受け取る繰下げ支給の老齢基礎年金（付加年金を含む）の額として、正しいものはどれか。なお、計算に当たっては、下記＜資料＞に基づくこととする。

＜資料＞

1. 1,069,909円
2. 1,082,509円
3. 1,185,454円
4. 1,198,054円

問40

紀行さんは、今後自分に介護が必要になった場合を考え、公的介護保険制度の介護サービスについて、ＦＰの山田さんに質問をした。介護保険の給付に関する山田さんの次の説明の空欄（ア）～（ウ）に入る適切な語句を語群の中から選び、その番号のみを答えなさい。

※解答・解説に関しましては、合格セット購入者専用ページに掲載しております。合格セット購入者の皆様は、必ず、ご確認ください。

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