FP2級実技試験の第1回予想問題【資産設計提案業務】

暗記復習まとめ集【FP2級3級】

FP2級実技試験(資産設計提案業務)対策用の第1回予想問題です。

何度も繰り返して、必ず、本試験までに押さえてください。

第1回実技予想問題(FP2級資産設計提案業務)

問1

ファイナンシャル・プランナー(以下「FP」という)が、ファイナンシャル・プランニング業務を行ううえでは「関連業法」を順守することが重要である。FPの行為に関する次の(ア)~(エ)の記述について、適切なものには○、不適切なものには×をつけなさい。

(ア)宅地建物取引業の免許を受けていないFPが、賃貸マンションを所有する顧客から依頼され、業務の一環として、貸借の媒介を行って仲介手数料を受け取った。

(イ)税理士資格を有していないFPが、顧客に対し、所得税の確定申告書作成に関して国税庁のホームページを紹介し、インターネットによる電子申告を勧めた。

(ウ)投資助言・代理業の登録をしていないFPが、顧客が保有する株式の発行会社のホームページからダウンロードしたIR資料を印刷して手渡した。

(エ)社会保険労務士資格を有していないFPが、顧客が持参した「ねんきん定期便」を基に公的年金の受給見込み額を計算した。

問2

ファイナンシャル・プランニングのプロセスに従い、次の(ア)~(カ)を6つのステップの順番に 並べ替えたものとして、最も適切なものはどれか。

(ア)顧客の目標を達成するために必要なプランを作成し、顧客に提案書を提示して説明を行う。

(イ)顧客のキャッシュフロー表などを作成し、将来の財政状況の予測・分析等を行う。

(ウ)顧客の家族構成などの環境の変化、税制や法律改正の内容を考慮し、定期的にプランの見直しを行う。

(エ)作成したプランに従い、顧客が行う金融商品の購入、不動産売却等の実行を支援する。

(オ)顧客にファイナンシャル・プランニングで提供するサービス内容や報酬体系などを説明し、了解を得る。

(カ)面談やヒアリングシートにより顧客および家族の情報、財政的な情報等を収集し、顧客の財政的な目標を明確化する。

  1. (オ)→(カ)→(イ)→(ア)→(エ)→(ウ)
  2. (オ)→(カ)→(イ)→(エ)→(ア)→(ウ)
  3. (カ)→(イ)→(オ)→(ア)→(エ)→(ウ)
  4. (カ)→(イ)→(オ)→(エ)→(ア)→(ウ)

問3

下記<資料>は、2020年12月31日時点の横川さん夫婦(翔馬さんと恵里さん)のYX銀行 (日本国内に本店のある普通銀行)における金融資産(時価)の一覧表である。この時点においてYX銀行が破綻した場合に、預金保険制度によって保護される金融資産の金額に関する次の記述の空欄(ア)、(イ)にあてはまる数値を答えなさい。

<資料>

預金保険制度(どりめざFP)

※翔馬さんおよび恵里さんはともに、YX銀行からの借入れはない。

※普通預金は決済用預金ではない。

※預金の利息については考慮しないこととする。

  • 翔馬さんの金融資産のうち、預金保険制度によって保護される金額は( ア )万円である。
  • 恵里さんの金融資産のうち、預金保険制度によって保護される金額は( イ )万円である。

問4

下記<資料>に関する次の記述の空欄(ア)、(イ)にあてはまる語句の組み合わせとして、正しいものはどれか。

<資料>

株式投資(どりめざFP)

  • YL株式とYM株式の株価をPBR(株価純資産倍率)で比較した場合、( ア )株式の方が割安といえる。
  • YL株式とYM株式の配当利回りを比較した場合、( イ )株式の方が高い。
  1. (ア)YL (イ)YL
  2. (ア)YL (イ)YM
  3. (ア)YM (イ)YL
  4. (ア)YM (イ)YM

問5

平尾さんはKA投資信託を新規募集時に100万口購入し、特定口座(源泉徴収口座)で保有して収益分配金を受け取っている。下記<資料>に基づき、平尾さんが保有するKA投資信託に関する次の記述の空欄(ア)、(イ)にあてはまる語句の組み合わせとして、正しいものはどれか。

<資料>

[KA投資信託の商品概要(新規募集時)]

  • 投資信託の分類:追加型国内公募株式投資信託
  • 決算および収益分配:年1回
  • 申込価格:1口当たり1円
  • 申込単位:1万口以上1口単位
  • 購入時手数料(税込み):購入金額1,000万円未満(3.30%)、購入金額1,000万円以上(2.20%)
  • 運用管理費用(信託報酬)(税込み):純資産総額に対し年1.760%

[平尾さんが保有するKA投資信託の収益分配金受取時の運用状況(1万口当たり)]

  • 収益分配前の個別元本:10,000円
  • 収益分配前の基準価額:12,000円
  • 収益分配金     :2,500円
  • 収益分配後の基準価額:9,500円

  • 平尾さんが、KA投資信託を新規募集時に100万口購入した際に、支払った購入時手数料(税込み)は、( ア )である。
  • <資料>の収益分配時に、平尾さんに支払われた収益分配金のうち、普通分配金(1万口当たり)は( イ )である。
  1. (ア)33,000円 (イ)500円
  2. (ア)33,000円 (イ)2,000円
  3. (ア)22,000円 (イ)500円
  4. (ア)22,000円 (イ)2,000円

問6

下記<資料>の債券を取得日から7年後に売却した場合における所有期間利回り(単利・年率)を計算しなさい。なお、手数料や税金等については考慮しないものとし、計算結果については小数点以下第4位を切り捨てること(単位:%)。

<資料>

  • 表面利率:年1.3%
  • 額面  :100万円
  • 購入価格:額面100円につき100.00円
  • 売却価格:額面100円につき103.00円
  • 所有期間:7年

問7

公的な土地評価に関する下表の空欄(ア)~(ウ)にあてはまる語句の組み合わせとして、最も適切なものはどれか。

土地評価FP2級実技試験

  1. (ア)内閣府 (イ)1月1日 (ウ)80%
  2. (ア)国土交通省 (イ)1月1日 (ウ)70%
  3. (ア)国土交通省 (イ)7月1日 (ウ)80%
  4. (ア)内閣府 (イ)7月1日 (ウ)70%

問8

大津さんは、6年前に相続により取得し、その後継続して居住している自宅の土地および建物の売却を検討している。売却に係る状況が下記<資料>のとおりである場合、所得税における課税長期譲渡所得の金額として、正しいものはどれか。

<資料>

  • 取得費:土地および建物とも不明であるため概算取得費とする。
  • 譲渡価格(合計):7,000万円
  • 譲渡費用(合計):300万円

※居住用財産を譲渡した場合の3,000万円特別控除の特例の適用を受けるものとする。

※所得控除は考慮しないものとする。

  1. 3,000万円
  2. 3,270万円
  3. 3,350万円
  4. 3,635万円

問9

柴田さんは、保有しているマンションを賃貸している。下記<資料>に基づいて計算した2020年分の所得税に係る不動産所得の金額として、正しいものはどれか。なお、<資料>以外の収入および支出等はないものとし、青色申告特別控除は考慮しないこととする。

<資料:2020年分の賃貸マンションに係る収入および支出等>

  • 賃料収入(総収入金額):144万円
  • 支出
    銀行へのローン返済金額:60万円(元金40万円、利息20万円)
    管理費等:12万円
    管理業務委託費:72,000円
    火災保険料:1万円
    固定資産税:12万円
    修繕費:8万円
  • 減価償却費:33万円

※支出等のうち必要経費となるものは、すべて2020年分の所得に係る必要経費に該当するもの とする。

  1. 308,000円
  2. 438,000円
  3. 508,000円
  4. 838,000円

問10

下記<資料>は、井上さんが購入を検討している物件の登記事項証明書の一部である。この登記事項証明書に関する次の(ア)~(エ)の記述について、正しいものには○、誤っているものには×をつけなさい。

登記事項証明書FP2級実技試験

(ア)KY株式会社の抵当権の設定に関する事項が記載されている欄(A)は、「権利部(乙区)」である。

(イ)登記事項証明書は、法務局などにおいて手数料を納付すれば、誰でも交付の請求をすることができる。

(ウ)上記<資料>から、抵当権の設定当時、細井孝さんがこの土地の所有者であったことが確認できる。

(エ)細井孝さんがKY株式会社への債務を完済すると、当該抵当権の登記は自動的に抹消される。

問11

杉野隆司さん(54歳)が保険契約者(保険料負担者)および被保険者として加入している生命保険(下記<資料>参照)の保障内容に関する次の記述の空欄(ア)~(ウ)にあてはまる数値を答えなさい。なお、保険契約は有効に継続し、かつ特約は自動更新しているものとし、隆司さんはこれまでに<資料>の保険から、保険金・給付金を一度も受け取っていないものとする。また、各々の記述はそれぞれ独立した問題であり、相互に影響を与えないものとする。

保険証券

保険証券2

  • 隆司さんが現時点で、趣味のジョギング中にアキレス腱を断裂し、4日間入院し、約款所定の手術(給付倍率10倍)を1回受けた場合、保険会社から支払われる保険金・給付金の合計は( ア )万円である。
  • 隆司さんが現時点で、初めてガン(悪性新生物)と診断されて14日間入院し、約款所定の手術(給付倍率40倍)を1回受けた場合、保険会社から支払われる保険金・給付金の合計は ( イ )万円である。
  • 隆司さんが現時点で、交通事故で死亡(入院・手術なし)した場合、保険会社から支払われる 保険金・給付金の合計は( ウ )万円である。

問12

下記<資料>は、藤原さんが契約した生命保険の契約の流れを示したものである。この保険契約の保障が開始する日として、最も適切なものはどれか。なお、責任開始日(期)に関する特約等はない契約であり、保険料は月払いであるものとする。

<資料>

  • 2020年10月10日:募集人との面談により申込書類の記入と告知が完了
  • 2020年10月21日:保険会社の事務・医務査定が完了(保険会社の引受けの承諾)
  • 2020年10月27日:第1回保険料の払込み(代理店に直接払い込んでいる)

※この保険契約の保険証券に記載の契約日(保険期間の始期)は、2020年11月1日である。

  1. 2020年10月10日
  2. 2020年10月21日
  3. 2020年10月27日
  4. 2020年11月 1日

問13

自動車損害賠償責任保険(以下「自賠責保険」という)に関する次の(ア)~(エ)の記述について、 適切なものには○、不適切なものには×をつけなさい。

(ア)自賠責保険は、原則としてすべての自動車に加入が義務付けられており、未加入で走行した場合は法律で罰せられる。

(イ)死亡による損害に対する保険金の支払限度額は、被害者1人につき4,000万円である。

(ウ)死亡に至るまでの傷害による損害に対する保険金の支払限度額は、被害者1人につき120万円である。

(エ)自賠責保険の保険料は、取り扱う損害保険会社や共済組合によって異なる。

問14

馬場寛之さんが契約している火災保険および地震保険(下記<資料>参照)に関する次の(ア)~(エ)の記述について、適切なものには○、不適切なものには×をつけなさい。なお、保険契約の内容は適正であり、かつ有効に継続しているものとする。また、<資料>に記載のない特約等については考慮しないものとする。

(ア)再調達価額とは、同等のものを新たに建築または購入するのに必要な金額から年月経過や消耗分を差し引いた金額のことである。

(イ)住宅内に保管していた時価25万円のダイヤモンドの指輪が盗難にあった場合、補償の対象とならない。

(ウ)契約の目的である建物(時価500万円)が地震により大半損となった場合、地震保険から255 万円の保険金が支払われる。

(エ)馬場さんがベランダから誤って物を落とし、歩道を通行中の他人にケガを負わせた場合の損害賠償責任について、補償の対象となる。

問15

北山さんは、令和2年3月に建物を購入し、事業の用に供している。北山さんの令和2年分の所得税における事業所得の金額の計算上、必要経費に算入すべき減価償却費の金額として、正しいものはどれか。なお、建物の取得価額は6,000万円、2020年中の事業供用月数は10ヵ月、耐用年数は50年とする。

<耐用年数表(抜粋)>

法定耐用年数

定額法の償却率定率法の償却率

50年

0.020.04
  1. 100万円
  2. 120万円
  3. 200万円
  4. 240万円

問16

目黒さんは個人で美容院を営む自営業者(青色申告者)である。令和2年分の目黒さんの美容院の財務データが下記<資料>のとおりである場合、目黒さんの令和2年分の所得税における事業所得の金額を計算しなさい。

<資料>

(1)売上(収入)金額 :1,128万円

(2)売上原価     :169万円

(3)必要経費     :448万円

(4)青色事業専従者給与:240万円

※青色事業専従者給与は目黒さんの妻に対して支払われたものであり、この金額は、(3)の必要経費には含まれていない。

<計算式>

事業所得の金額=売上(収入)金額-売上原価-必要経費-青色事業専従者給与-青色申告特別控除(65万円)

問17

下記<相続関係図>の場合において、民法の規定に基づく法定相続分に関する次の記述の空欄(ア)~(エ)に入る適切な語句または数値を語群の中から選びなさい。なお、同じ語句または数値を何度選んでもよいこととする。

<相続関係図>

[相続人の法定相続分]

・被相続人の妻の法定相続分は(ア)、遺留分は(イ)。

・被相続人の姉の法定相続分は(ウ)、遺留分は(エ)。

<語群>

なし 1/2 1/3 1/4 1/6

1/8 2/3 3/4 3/8

問18

下記の相続事例(令和2年11月20日相続開始)における相続税の課税価格の合計額として、正しいものはどれか。

<課税価格の合計額を算出するための財産等の相続税評価額>

土地 :7,500万円(小規模宅地等の評価減特例適用後:1,500万円)

建物 :800万円

現預金:3,000万円

死亡保険金:2,500万円(生命保険金等の非課税限度額控除前)

債務および葬式費用:900万円

<相続関係図>

※小規模宅地等の評価減特例の適用対象となる要件はすべて満たしており、その適用を受ける。

※死亡保険金はすべて被相続人の配偶者が受け取っている。

※すべての相続人は、相続により財産を取得している。

※相続開始前3年以内に被相続人からの贈与により財産を取得した相続人はおらず、相続時精算課税制度を選択した相続人もいない。また、相続を放棄した者もいない。

※債務および葬式費用は、被相続人の配偶者がすべて負担している。

  1. 5,400万円
  2. 6,300万円
  3. 6,900万円
  4. 11,400万円

問19

相続の放棄をした者に係る相続税の取扱いに関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。

  1. 相続を放棄した者が、現実に負担した被相続人の葬式費用については、遺産総額から控除することができる。
  2. 相続を放棄した者が、遺贈により生命保険金等を取得したものとみなされる場合には、生命保険金等の非課税の規定の適用を受けることができる。
  3. 相続税の基礎控除額の計算における法定相続人の数は、相続の放棄をした者がいても、その放棄がなかったものとした場合の相続人の数である。
  4. 配偶者が相続を放棄した場合でも、その配偶者が遺贈により財産を取得したときには、配偶者の税額軽減の規定の適用を受けることができる。

問20

唐沢さんは、自宅の取得に当たり、FPで税理士でもある山岸さんに「直系尊属から住宅取得等資金の贈与を受けた場合の贈与税の非課税」について質問をした。下記の空欄(ア)~(ウ)に入る適切な語句を語群の中から選び、その番号のみを答えなさい。

唐沢さん:「先週、マンションを購入する契約をしたので、父から資金援助を受けたいと考えてい ます。『直系尊属から住宅取得等資金の贈与を受けた場合の贈与税の非課税』について教えてください。」

山岸さん:「非課税の適用を受けるためには、いくつかの要件があります。例えば、取得したマンションの専有部分の床面積が、( ア )以上240㎡以下であることなどです。」

唐沢さん:「この制度の適用を受ける場合、その年に110万円の基礎控除を受けることはできますか。」

山岸さん:「同じ年に、暦年課税における110万円の基礎控除を( イ )。」

唐沢さん:「この制度の適用を受けた場合、気を付けることはありますか。」

山岸さん:「贈与税を( ウ )、贈与を受けた年の翌年3月15日までに、申告書を提出することが必要です。」

<語群>

1.30㎡ 2.50㎡ 3.70㎡

4.受けることができます 5.受けることはできません

6.支払うときのみ 7.支払わなくても

問21

柴田裕子さん(55歳)は、2020年9月に夫から居住用不動産(財産評価額3,000万円)の贈与を受けた。裕子さんが贈与税の配偶者控除の適用を受けた場合の2020年分の贈与税額として、正しいものはどれか。なお、2020年においては、このほかに裕子さんが受けた贈与はないものとする。また、納付すべき贈与税額が最も少なくなるように計算すること。

  1. 177万円
  2. 210万円
  3. 231万円
  4. 275万円

問22

相続の承認と放棄に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。

  1. 相続開始前に推定相続人の間で相続放棄の合意をしても、法的には何ら拘束力がない。
  2. 限定承認は、各相続人が単独で行うことができる。
  3. 相続放棄は、各相続人が相続の開始があったことを知った時から4ヵ月以内に家庭裁判所に申述しなければならない。
  4. 単純承認とは、相続人が受け継いだ資産(積極財産)の範囲内で負債(消極財産)を支払い、積極財産を超える消極財産については責任を負わないという相続の方法をいう。

下記の問23~問25について解答しなさい。

<小田家の家族データ>

氏名続柄生年月日備考
小田 龍太本人1972年6月26日会社員
亜子1972年10月2日派遣社員
梨奈長女1998年5月11日大学生
奏太長男2000年11月20日大学生

キャッシュフロー表(FP2級)

※年齢および金融資産残高は各年12月31日現在のものとし、2019年を基準年とする。
※給与収入は可処分所得で記載している。
※記載されている数値は正しいものとする。
※問題作成の都合上、一部を空欄としている。

問23

小田家のキャッシュフロー表の空欄(ア)に入る数値を計算しなさい。なお、計算過程においては端数処理をせず計算し、計算結果については万円未満を四捨五入すること。

問24

小田家のキャッシュフロー表の空欄(イ)に入る数値を計算しなさい。なお、計算過程においては端数処理をせず計算し、計算結果については万円未満を四捨五入すること。

問25

龍太さんは、現在居住している自宅の住宅ローン(全期間固定金利、返済期間35年、元利均等返済、ボーナス返済なし)の繰上げ返済を検討しており、FPの東さんに質問をした。龍太さんが住宅ローンを208回返済後に、100万円以内で期間短縮型の繰上げ返済をする場合、この繰上げ返済により軽減される返済期間を答えなさい。なお、計算に当たっては、下記<資料>を使用し、繰上げ返済額は100万円を超えない範囲での最大額とすること。また、繰上げ返済に伴う手数料等は考慮しないものとする。(単位:ヵ月)

繰上げ返済(FP2級)

下記の問26~問28について解答しなさい。

下記の係数早見表を乗算で使用し、各問について計算しなさい。なお、税金は一切考慮しないこととする。(単位:円)

[係数早見表(年利1.0%)]

係数FP2級実技(資産設計)

問26

山岸さんは、有料老人ホームへの入居を検討しており、そのための資金として、5年後に1,500万円を準備したいと考えている。5年間、年利1.0%で複利運用する場合、現在いくらの資金があればよいか。

問27

小田さんは、住宅の購入準備として新たに積立てを開始する予定である。毎年年末に60万円を積み立てるものとし、15年間、年利1.0%で複利運用しながら積み立てた場合、15年後の合計額はいくらになるか。

問28

中井さんは、独立開業の準備資金として、10年後に800万円を用意しようと考えている。年利1.0%で複利運用しながら毎年年末に一定額を積み立てる場合、毎年いくらずつ積み立てればよいか。

下記の問29~問34について解答しなさい。

<設例>

増田敬太さんは、民間企業に勤務する会社員である。敬太さんと妻の瑠璃子さんは、今後の資産形成や家計の見直しなどについて、FPで税理士でもある大久保さんに相談をした。なお、下記のデ ータはいずれも2021年1月1日現在のものである。

[収入金額(2020年)]

  • 敬太さん:給与収入450万円。給与収入以外の収入はない。
  • 瑠璃子さん:給与収入400万円。給与収入以外の収入はない。

[自宅]

  • 賃貸マンションに居住しており、家賃は月額11万円(管理費込み)である。
  • マイホームとして販売価格4,444万円(うち消費税144万円)のマンションを購入する予定である。

[金融資産(時価)]

  • 敬太さん名義
    銀行預金(普通預金):200万円
    銀行預金(定期預金):100万円
    財形住宅貯蓄(保険型):200万円
  • 瑠璃子さん名義
    銀行預金(普通預金):300万円
    銀行預金(定期預金):200万円
    財形住宅貯蓄(金銭信託):100万円

[負債]

  • 敬太さんと瑠璃子さんに負債はない。

[保険]

  • 収入保障保険A:年金月額15万円。保険契約者(保険料負担者)および被保険者は敬太さん、年金受取人は瑠璃子さんである。
  • 定期保険B:保険金額2,000万円。保険契約者(保険料負担者)および被保険者は瑠璃子 さん、保険金受取人は敬太さんである。

問29

増田さん夫婦は、マンションの購入に当たり、積み立てている財形住宅貯蓄を払い出そうと考えており、FPの大久保さんに質問をした。財形住宅貯蓄に関する大久保さんの次の説明のうち、最も不適切なものはどれか。

  1. 「瑠璃子さんの財形住宅貯蓄(金銭信託)の非課税限度額は、財形年金貯蓄と合わせて、元利合計で550万円までです。」
  2. 「敬太さんの財形住宅貯蓄(保険型)の非課税限度額は、財形年金貯蓄と合わせて、払込保険料累計額で385万円までです。」
  3. 「ご夫婦の共有名義の居住用新築マンションの購入のために財形住宅貯蓄を非課税で払い出すためには、床面積が50㎡以上の物件を選ぶ必要があります。」
  4. 「マンションの購入について増田さんご夫婦が財形住宅融資を受ける場合、一定の要件を満たしていれば、一般財形貯蓄、財形住宅貯蓄および財形年金貯蓄の合計残高の10倍の範囲内で融資を受けることができます。」

問30

敬太さんは、公募投資信託やETF(上場投資信託)、J-REIT(上場不動産投資信託)の購入を検討しており、一般NISA(少額投資非課税制度)についてFPの大久保さんに質問をした。大久保さんが金融商品等について説明する際に使用した下表の空欄(ア)~(ウ)に入る適切な語句を語群の中から選び、その番号のみを答えなさい。

nisa実技試験FP問題

問31

FPの大久保さんは、個人に対する所得税の仕組みについて敬太さんから質問を受けた。大久保さんが下記<イメージ図>を使用して行った所得税に関する次の説明のうち、最も不適切なものはどれか。

  1. 「敬太さんが住宅ローンを借り入れ、年末に借入金残高がある場合、要件を満たせば住宅ローン控除(住宅借入金等特別控除)として、一定金額を所得税額から控除することができます。」
  2. 「敬太さんがふるさと納税をした金額は、寄附金控除として、一定金額を所得税額から控除することができます。」
  3. 「敬太さんが支払う収入保障保険の保険料は、生命保険料控除として、一定金額を所得金額から控除することができます。」
  4. 「敬太さんが負担している厚生年金保険料は、社会保険料控除として、その全額を所得金額から控除することができます。」

問32

敬太さんは、健康保険料(一般保険料をいう。以下同じ)について確認したいと思い、FPの大久保さんに質問をした。敬太さんの健康保険料等に関する次の(ア)~(エ)の記述について、正しいものには○、誤っているものには×をつけなさい。なお、敬太さんは全国健康保険協会管掌健康保険(以下「協会けんぽ」という)の被保険者である。また、健康保険料の計算に当たっては、下記<資料>に基づくこととする。

<資料>

[敬太さんに関するデータ]

給与:毎月270,000円(標準報酬月額280,000円)

賞与:1回につき630,000円(標準賞与額630,000円)

※賞与は年2回支給される。
健康保険の一般保険料率:10.00%(労使合計)

(ア)毎月の給与に係る健康保険料のうち、敬太さんの負担分は14,000円である。

(イ)賞与に係る健康保険料については、敬太さんの負担分はない。

(ウ)敬太さんは、健康保険料と介護保険料を合わせて負担している。

(エ)協会けんぽの保険料率は全国一律である。

問33

瑠璃子さんは、敬太さんが万一死亡した場合の公的年金の遺族給付について、FPの大久保さんに相談をした。仮に敬太さんが2021年2月に36歳で在職中に死亡した場合、敬太さんの死亡時点において瑠璃子さんが受け取ることができる遺族給付の組み合わせとして、正しいものはどれか。なお、敬太さんは、大学卒業後の22歳から死亡時まで継続して厚生年金保険の被保険者であったものとする。 また、家族に障害者に該当する者はなく、記載以外の遺族給付の受給要件はすべて満たしているものとする。

  1. 遺族基礎年金+遺族厚生年金
  2. 遺族基礎年金+遺族厚生年金+中高齢寡婦加算
  3. 遺族厚生年金
  4. 遺族厚生年金+中高齢寡婦加算

問34

敬太さんの弟の康男さん(34歳)は、より良い職を求め、大学卒業後から12年間勤務していたMT社を自己都合退職した。求職活動中は雇用保険から基本手当を受給する予定であり、基本手当の受給手続きについてFPの大久保さんに質問をした。大久保さんが行った雇用保険の基本手当の受給手続きに関する次の説明の空欄(ア)~(ウ)にあてはまる語句の組み合わせとして、正しいものはどれか。

「基本手当を受給するためには、退職後、勤めていたMT社から( ア )を受領し、住所地を管轄する公共職業安定所(ハローワーク)に出向き、求職の申込みを行います。

受給資格の決定後、7日間の待期期間を経て、基本手当の支給が開始されますが、康男さんは自己都合退職であるため、待期期間終了後、最長( イ )の給付制限の間、基本手当は支給されません。

また、基本手当を受け取るには、( ウ )ごとに、公共職業安定所(ハローワーク)に出向き、 失業の認定を受けなければなりません。失業していたと認定された日数分の基本手当が支給されます。

  1. (ア)雇用保険被保険者離職票 (イ)1ヵ月間 (ウ)1週間
  2. (ア)雇用保険被保険者離職票 (イ)3ヵ月間 (ウ)4週間
  3. (ア)雇用保険受給資格者証 (イ)3ヵ月間 (ウ)1週間
  4. (ア)雇用保険受給資格者証 (イ)1ヵ月間 (ウ)4週間

下記の問35~問40について解答しなさい。

<設例>

物品販売業(妹尾商店)を営む自営業者の妹尾圭一さん(青色申告者)は、今後の生活のことや事業のことなどに関して、FPで税理士でもある野村さんに相談をした。なお、下記のデータは2020年4月1日現在のものである。

1.家族関係

2.親族関係図

3.妹尾家(圭一さんと純子さん)の財産の状況

[資料1:保有資産(時価)] (単位:万円)

[資料2:負債残高]

住宅ローン:700万円(債務者は圭一さん。団体信用生命保険が付保されている)

事業用借入(証書貸付):7,000万円(債務者は圭一さん)

[資料3:生命保険] (単位:万円)

注1:解約返戻金相当額は、現時点(2020年4月1日)で解約した場合の金額である。

注2:全ての契約において、保険契約者が保険料を全額負担している。

注3:契約者配当及び契約者貸付については考慮しないこと

[資料4:妹尾商店の財務データ(2020年分の青色申告決算書から抜粋)]

<損益計算書>

注6:青色事業専従者給与は、母の公子さんに対して支給したもので、税務上の適正額である。

4.その他

上記以外の情報については、各設問において特に指示のない限り一切考慮しないこと。

問35

FPの野村さんは、まず現時点(2020年4月1日)における妹尾家(圭一さんと純子さん)のバランスシート分析を行うこととした。下表の空欄(ア)に入る数値を計算しなさい。

<妹尾家(圭一さんと純子さん)のバランスシート> (単位:万円)

問36

2019年分の圭一さん(妹尾商店)の事業所得の金額として、正しいものはどれか。

  1. 615万円
  2. 680万円
  3. 735万円
  4. 855万円

問37

圭一さんは、長女の桃子さんがまだ中学生であり、かつ、事業用の借入金も多いことから、現在加入している生命保険で十分な保障を得られるのか心配している。そこで、自分が死亡した場合に支払われる死亡保険金で負債の全額を返済した後に残る保険金について、FPの野村さんに試算してもらうことにした。これに関する野村さんの次の説明の空欄(ア)、(イ)に入る適切な語句を語群の中から選びなさい。なお、現在加入中の生命保険契約に関しては、保険期間の満了により消滅するものを除き、中途解約はせず、同一内容で有効に継続しているものとする。また、今後、新たな生命保険に加入することもないものとする。

「仮に現時点(2020年4月1日)で圭一さんが死亡した場合、支払われる死亡保険金の合計額から、返済すべき負債額を差し引いた金額は( ア )となります。また、仮に桃子さんが大学に入学する2024年に圭一さんが死亡した場合、純子さんに支払われる死亡保険金の合計額は( イ )となります。」

<語群>

1.2,340万円 2.3,040万円 3.3,340万円

4.3,540万円 5.4,040万円 6.4,340万円

問38

公子さんが加入している生命保険の明細は下表のとおりである。仮に現時点(2020年4月1日)で公子さんが死亡した場合に支払われる死亡保険金のうち、相続税の課税価格に算入される金額(死亡保険金のうちの非課税金額を控除した後の金額)として、正しいものはどれか。なお、相続放棄はないものとする。

  1. 0円
  2. 900万円
  3. 1,400万円
  4. 1,500万円

問39

圭一さんは、自分が万一病気やケガのため障害を負った場合の障害年金について、FPの野村さんに質問をした。仮に圭一さんが障害の原因となった傷病について、2020年6月1日に初めて医師等の診療を受けた場合(以下、その診療を受けた日を「初診日」という)、圭一さんが受給できる障害年金に関して、野村さんが行った次の説明の空欄(ア)~(ウ)に入る適切な語句を語群の中から選びなさい。なお、圭一さんは記載以外の障害年金の受給要件を満たすものとする。

「圭一さんが障害年金を受給できるか否かの障害の程度の認定は、初診日から起算して( ア )を経過した日または( ア )以内に治った場合はその治った日(その症状が固定し、治療の効果が期待できない状態に至った日を含む)に行います。初診日において、国民年金の第1号被保険者である圭一さんは、障害基礎年金を受給できる可能性があります。障害基礎年金は障害等級が( イ )の状態である場合に受給でき、仮に圭一さんが1級と認定された場合、老齢基礎年金の( ウ )に桃子さんを対象とする子の加算額が加算された額が支給されます。」

<語群>

1.6ヵ月 2.1年6ヵ月 3.3年 4.1級または2級

5.1級から3級まで 6.1級から6級まで 7.満額

8.満額の1.25倍の額 9.満額の2倍の額

問40

圭一さんの弟の修二さん(53歳・会社員)は、病気療養のため2020年6月に24日間入院した。退院する際に支払った保険診療分の医療費(窓口での自己負担分)が27万円であった場合、下記<資料>に基づく高額療養費として修二さんに支給される額(多数該当は考慮しない)として、正しいものはどれか。なお、修二さんは全国健康保険協会管掌健康保険(協会けんぽ)の被保険者であり、修二さんの標準報酬月額は41万円であるものとする。また、病院に「健康保険限度額適用認定証」の提示はしていないものとし、同月中に<資料>以外の医療費はないものとする。

  1. 80,130円
  2. 86,430円
  3. 170,820円
  4. 183,570円

※解答・解説に関しましては、教材購入者専用ページに掲載しておりますので、教材購入者の皆様は、必ず、ご確認ください。

≫資産設計予想問題の目次ページ

暗記復習まとめ集【FP2級3級】

~教材購入者の皆様へ~

【INPUT】

テキストを覚えるのではなく、暗記復習まとめ集に掲載している論点を覚えてください。

暗記復習まとめ集に掲載している論点の意味合いを知るために、テキスト完成版と暗記復習まとめ集ポイント解説で使ってください。

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暗記復習まとめ集を覚え、テキスト完成版と暗記復習まとめ集を使って意味合いを知って頂ければ、押さえるべき重要な過去問及び改正論点を押さえていることになります。

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しかし、実技試験の一部の問題など、独特な問題に対応するために、一問一答問題などを使って問題を解いてください。

【その他】

  • 併用している方は、市販のテキスト等を中心にするのではなく、暗記復習まとめ集を中心に学習してください。(市販のテキスト等で掲載していない部分も重要です!)
  • 毎日、暗記復習まとめ集を使って復習を継続してください。復習を怠りますと、忘れていきます。
  • 理解の深入りは禁物です。テキスト完成版と暗記復習まとめ集に掲載していない部分は、理解する必要はありません。
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