FP3級実技試験の第1回予想問題【資産設計提案業務】

暗記復習まとめ集【FP2級3級】

FP3級実技試験(資産設計提案業務)対策用の第1回予想問題です。

何度も繰り返して、必ず、本試験までに押さえてください。

第1回実技予想問題(FP3級資産設計提案業務)

問1

ファイナンシャル・プランニング業務を行うに当たっては、関連業法を順守することが重要である。ファイナンシャル・プランナー(以下「FP」という)の行為に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。

  1. 税理士資格を有していないFPが、相続対策を検討している顧客に対し、有料の相談業務において、仮定の事例に基づく一般的な解説を行った。
  2. 生命保険募集人・保険仲立人の登録をしていないFPが、一般的な生命保険商品の商品性の概要を説明したうえで、ライフプラン設計を行い、顧客に提案した。
  3. 投資助言・代理業の登録をしていないFPが、特定の顧客に対し、特定企業の公表されている決算報告書を用いて、その特定企業の株式に関する具体的な投資時期等の判断や助言を行った。

問2

下記は、永井家のキャッシュフロー表(一部抜粋)である。このキャッシュフロー表の空欄(ア)、(イ)にあてはまる数値の組み合わせとして、正しいものはどれか。なお、計算過程においては端数処理をせず計算し、計算結果については万円未満を四捨五入すること。

※年齢および金融資産残高は各年12月31日現在のものとし、2019年を基準年とする。 ※給与収入は可処分所得で記載している。
※記載されている数値は正しいものとする。
※問題作成の都合上、一部空欄にしてある。

  1. (ア)453 (イ)383
  2. (ア)454 (イ)383
  3. (ア)454 (イ)386

問3

下記は、NISA(少額投資非課税制度)およびつみたてNISA(非課税累積投資契約に係る少額投資非課税制度)についてまとめた表である。下表の空欄(ア)~(ウ)に入る語句として、最も適切なものはどれか。

NISA

  1. 空欄(ア):「同時に」
  2. 空欄(イ):「40万円」
  3. 空欄(ウ):「10年間」

問4

下記<資料>は、WX投資信託の交付目論見書に記載された表である。<資料>に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。

<資料>

[商品分類および属性区分]

・商品分類

単位型・追加型

投資対象地域

投資対象資産
(収益の源泉)

追加型

内外株式

・属性区分

投資対象資産

決算頻度投資対象地域為替ヘッジ

株式 一般

年2回グローバル(日本を含む)なし
  1. WX投資信託は、投資対象として株式を組み入れることができる。
  2. WX投資信託は、運用開始前の当初募集期間内のみ購入することができる。
  3. WX投資信託の基準価額は、為替変動の影響を受けない。

問5

下記<資料>に基づくTX株式会社の投資指標に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。なお、購入時の手数料および税金は考慮しないこととする。

<資料>

株式市場
  1. 株価収益率(PER)で比較した場合、TX株式会社の株価は日経平均採用銘柄の平均(予想ベー ス)より割安である。
  2. 株価純資産倍率(PBR)で比較した場合、TX株式会社の株価は東京証券取引所市場第1部(東証1部)全銘柄の平均より割安である。
  3. 配当利回りで比較した場合、TX株式会社の配当利回りはジャスダック全銘柄の単純平均(予想ベ ース)より高い。

問6

建築基準法に従い、下記<資料>の土地に建築物を建築する場合、その土地に対する建築物の建築面積の最高限度として、正しいものはどれか。なお、記載のない条件については一切考慮しないこととする。

<資料>

容積率3級FP資産設計
  1. 300㎡×80%×6/10=144㎡
  2. 300㎡×80%=240㎡
  3. 300㎡×400%=1,200㎡

問7

土地の登記記録に関する次の記述のうち、誤っているものはどれか。

<土地登記記録の構成>

土地の登記記録表題部(ア)
権利部甲区(イ)
乙区(ウ)
  1. 土地を最初に取得した者がする所有権保存登記は、(ア)に記録される。
  2. 土地が売買により取得された場合、買主がする所有権移転登記は、(イ)に記録される。
  3. 工場を建設する際に、金融機関から融資を受け、土地を担保として抵当権が設定される場合、抵当権設定登記は、(ウ)に記録される。

問8

唐沢敏和さんが加入している生命保険(下記<資料>参照)の保障内容に関する次の記述の空欄(ア)にあてはまる金額として、正しいものはどれか。なお、保険契約は有効に継続しているものとし、 敏和さんはこれまでに<資料>の保険から保険金および給付金を一度も受け取っていないものとする。

<資料>

定期保険3級FP資産設計

唐沢敏和さんが、2020年中に交通事故で大ケガを負い、給付倍率10倍の手術を受け、継続して10日間入院した場合、支払われる給付金は、合計( ア )である。

  1. 3万円
  2. 8万円
  3. 10万円

問9

香川さんが自身を被保険者として契約している個人賠償責任保険に関する次の記述のうち、香川さんが法律上の損害賠償責任を負った場合に保険金の支払い対象とならないものはどれか。

  1. 香川さんが休日にデパートで買い物中に、陳列されている商品を誤って落とし、壊してしまった。
  2. 香川さんが飼い犬の散歩中に、飼い犬が突然他人に噛みついて、ケガをさせてしまった。
  3. 香川さんが会社の業務で、得意先へ自転車で訪問する途中に誤って歩行者と接触し、ケガをさせてしまった。

問10

柴田さんは、地震保険についてFPの横川さんに質問をした。地震保険に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。

  1. 地震保険は、住宅総合保険などの火災保険契約に付帯して契約する必要はなく、単独で契約することができる。
  2. 地震により、居住用の建物に収容されている家財のうち、1個または1組の価額が30万円を超える骨とう品が損害を受けた場合、地震保険の補償の対象となる。
  3. 噴火により、居住用の建物が大半損となった場合、地震保険の補償の対象となる。

問11

馬場淳司さんは、相続により8年前に取得し、現在居住している自宅の土地および建物を譲渡する予定である。譲渡に係る状況が下記<資料>のとおりである場合、所得税における課税長期譲渡所得の金額として、正しいものはどれか。なお、<資料>に記載のない条件については一切考慮しないこととする。

<資料>

・取得費(合計) :800万円

・譲渡価額(合計) :5,000万円

・譲渡費用(合計) :150万円

※居住用財産を譲渡した場合の3,000万円特別控除の特例の適用を受けるものとする。
※所得控除は考慮しないものとする。

  1. 4,050万円
  2. 1,200万円
  3. 1,050万円

問12

三上さんは、2020年1月に新築のマンションを取得し、新たに不動産賃貸業を開始した。取得したマンションの建物部分の情報は下記<資料>のとおりである。三上さんの2020年分の所得税における不動産所得の金額の計算上、必要経費に算入する減価償却費の金額(計算式を含む)として、正しいものはどれか。

<資料>

取得価額:35,000,000円

取得年月:2020年1月

耐用年数:47年

業務供用月数:12ヵ月

<耐用年数表(抜粋)>

  1. 35,000,000円×0.9×0.022=693,000円
  2. 35,000,000円×0.022=770,000円
  3. 35,000,000円×0.043=1,505,000円

問13

会社員の福岡忠雄さんが2020年中に支払った医療費等が下記<資料>のとおりである場合、福岡さんの2020年分の所得税の確定申告における医療費控除の金額として、正しいものはどれか。なお、福岡さんの所得は給与所得700万円のみであり、妻は福岡さんと生計を一にしている。また、医療費控除の金額が最も大きくなるよう計算すること。

<資料>

(※1)人間ドックの結果、重大な疾病が発見され引き続き治療のため入院した。
(※2)保険金等により補てんされた金額はないものとする。

  1. 250,000円
  2. 220,000円
  3. 140,000円

問14

2020年9月2日に相続が開始された山岸哲郎さん(被相続人)の<親族関係図>が下記のとおりである場合、民法上の相続人および法定相続分の組み合わせとして、正しいものはどれか。なお、記載のない条件については一切考慮しないこととする。

<親族関係図>

※雅美さんは期限内に所定の手続きを行い、相続を放棄した。

  1. 節子1/2 正司1/2
  2. 節子1/2 正司1/4 優斗1/4
  3. 節子1/2 良江1/6 正司1/6 優斗1/6

問15

中井さんは、FPの浅田さんに公正証書遺言について質問をした。この質問に対する浅田さんの回答の空欄(ア)、(イ)にあてはまる語句の組み合わせとして、正しいものはどれか。

<浅田さんの回答>

「公正証書遺言は、遺言者が遺言内容を口授し、公証人が筆記したうえで、遺言者・証人に読み聞かせ、または閲覧させて作成する遺言書です。公正証書遺言の作成に当たっては、( ア )以上の証人の立会いが必要となります。また、相続開始後における家庭裁判所の検認が( イ )です。」

  1. (ア)1人 (イ)必要
  2. (ア)2人 (イ)必要
  3. (ア)2人 (イ)不要

問16

野村由美子さん(60歳)は、夫から居住用不動産の贈与を受けるに当たっての贈与税の取扱いについて、FPで税理士でもある横川さんに相談をした。この相談に対する横川さんの回答の空欄(ア)、(イ)にあてはまる語句の組み合わせとして、正しいものはどれか。

<横川さんの回答>

「贈与税の配偶者控除は、婚姻期間が(ア)以上の配偶者から、国内の居住用不動産または居住用不動産を取得するための金銭の贈与を受け、所定の要件を満たす場合に、基礎控除とは別に、最大(イ)の控除を受けることができる制度です。」

  1. (ア)10年(イ)1,000万円
  2. (ア)20年(イ)2,000万円
  3. (ア)20年(イ)2,500万円

下記の問17~問20について解答しなさい。

<設例>

山岸康太さんは株式会社KNに勤務する会社員である。康太さんは定年を2年後に控え、今後の生活設計について考えようと思い、FPで税理士でもある露木さんに相談をした。なお、下記のデー タはいずれも2020年4月1日現在のものである。

[家族構成(同居家族)]

[負債残高]

住宅ローン(自宅マンション):280万円(債務者は康太さん、団体信用生命保険付き)

[その他]

上記以外については、各設問において特に指定のない限り一切考慮しないこととする。

問17

FPの露木さんは、山岸家の2020年4月1日現在のバランスシートを作成した。下表の空欄(ア)にあてはまる金額として、正しいものはどれか。なお、<設例>に記載のあるデータに基づいて解答することとする。

バランスシートFP3級実技(資産設計)

  1. 5,440(万円)
  2. 5,560(万円)
  3. 5,930(万円)

問18

康太さんには、定年退職時に勤務先から退職一時金2,400万円が支給される見込みである。この場合における所得税に係る退職所得の金額として、正しいものはどれか。なお、康太さんの勤続年数は38年とし、退職は障害者になったことに基因するものではない。また、康太さんは役員であったことはなく、前年以前に受け取った退職金はないものとする。

<参考:退職所得控除額の求め方>

  1. (2,400万円-2,060万円)×1/2=170万円
  2. 2,400万円-2,060万円-50万円=290万円
  3. 2,400万円-2,060万円=340万円

問19

康太さんは、60歳で定年を迎えた後、退職一時金の一部を老後の生活資金に充てることを考えている。仮に退職一時金のうち1,900万円を年利2.0%で複利運用しながら20年間で均等に取り崩すこととした場合、年間で取り崩すことができる最大金額として、正しいものはどれか。なお、下記<資料>の3つの係数の中から最も適切な係数を選択して計算し、円単位で解答すること。また、税金や記載のない事項については一切考慮しないこととする。

<資料:係数早見表(年利2.0%)>

  1. 639,350円
  2. 782,800円
  3. 1,162,800円

問20

康太さんは、通常65歳から支給される老齢基礎年金を繰り上げて受給できることを知り、FPの露木さんに質問をした。老齢基礎年金の繰上げ受給に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。なお、老齢基礎年金の受給要件は満たしているものとする。

  1. 老齢基礎年金を繰上げ受給した場合、65歳になるまでであれば、繰上げ受給を取りやめて通常受給に切り替えることができる。
  2. 老齢基礎年金を繰上げ受給した場合の年金額は、65歳になるまでは減額されるが、65歳以降は減額されない通常額が一生涯支給される。
  3. 老齢基礎年金を繰上げ受給した場合の年金額は、繰上げ月数1月当たり0.5%の割合で減額される。

※解答・解説に関しましては、教材購入者専用ページに掲載しておりますので、教材購入者の皆様は、必ず、ご確認ください。

≫資産設計予想問題の目次ページ

暗記復習まとめ集【FP2級3級】

~教材購入者の皆様へ~

【INPUT】

テキストを覚えるのではなく、暗記復習まとめ集に掲載している論点を覚えてください。

暗記復習まとめ集に掲載している論点の意味合いを知るために、テキスト完成版と暗記復習まとめ集ポイント解説で使ってください。

【OUTPUT】

暗記復習まとめ集を覚え、テキスト完成版と暗記復習まとめ集を使って意味合いを知って頂ければ、押さえるべき重要な過去問及び改正論点を押さえていることになります。

ですので、本来であれば、過去問を含め、問題を解く必要はありません。

しかし、実技試験の一部の問題など、独特な問題に対応するために、一問一答問題などを使って問題を解いてください。

【その他】

  • 併用している方は、市販のテキスト等を中心にするのではなく、暗記復習まとめ集を中心に学習してください。(市販のテキスト等で掲載していない部分も重要です!)
  • 毎日、暗記復習まとめ集を使って復習を継続してください。復習を怠りますと、忘れていきます。
  • 理解の深入りは禁物です。テキスト完成版と暗記復習まとめ集に掲載していない部分は、理解する必要はありません。
  • このエントリーをはてなブックマークに追加
    error: Content is protected !!